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马来西亚的避免双重征税协定
打算在马来西亚做生意？那么您需要了解马来西亚的税法和合规要，包括马来西亚的避免双重征税协定。
什么是避免双重征税协定？
两国之间协定避免双重征税，能让其公民免于因同一收入被征税两次。
当两个国家签订避免双重征税协定（DTA），其公民在这两个国家进行跨境贸易或商业活动时只会被征税一次。
如果我有双重居留权怎么办？我会如何被征税？
如果您是两个国家的居民，您的纳税义务将根据以下条件确定：
- 您居住的国家。如果您在这两个国家都有永久住所，哪个国家优先？请以您的经济和个人关系为考量。
- 您的惯常住所，或您的国籍。
如果您在这两个国家都有国籍，有关当局将帮助您解决此问题，即通过双方协议解决。
马来西亚的税务机构会基于以下条件来确定：
- 您在马来西亚设有工厂、分公司或办事处。
- 您在马来西亚有管理层职位。
- 您在马来西亚有工作坊。
- 您在马来西亚的建筑地已进行安装、组装或建造超过 6 个月。
- 您拥有一个进行林业、农业和种植园活动的地方，包括与该领域相关的任何活动。
- 您有一个开采自然资源的位置，例如气井、矿山、石油和采石场。
我的收入是否受到马来西亚的避免双重税收协定保护？
双重征税协定涵盖以下收入类别：
- 所得税
- 年金和养老金
- 政府服务
- 来自生意的利润
- 来自不动产的收入
- 来自个人服务的收入
- 因转让财产而获得的任何收益
- 董事费
- 石油所得税
- 特许权使用费、股息和利息
- 航空运输和航运
- 技术费用
- 运动员和艺术家
如果出现双重征税纠纷怎么办？
如有争议，马来西亚主管局（CA）将处理此事，并通过相互协商程序指南中规定的协议来达成决议。
马来西亚与多个国家签订了避免双重征税协定。完整的清单可在马来西亚内陆税收局 (LHDN) 的网站查询。
